毕博-某移动通信有限责任公司预算模型方案(3个文件)

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预算启动会议
1 范围
预算启动会议系指在各部门事先对本部门下一年度工作进行充分预测的基础上，公司召开由公司董事长、董事会董事、总经理、副总经理以及各部门经理级参加的会议。
2 控制目标
2.1 各部门在事先充分准备的基础上参加会议
2.2 确保根据各部门的初步预测平衡公司的战略目标来确定下一预算年度的总体经营目标值，并将其分解落实到相关部门
3 主要控制点
3.1 将协调后的经营目标值与各部门经理提交的预测报告进行对比，将各部门预测目标值的比较分析，归档入人力资源部员工考核档案，纳入干部年终考核
3.2 董事长、总经理签发预算会议纪要和各部门年度经营目标值
4 特定政策
4.1 9月10日前各部门经理提交初步预测报告，9月中旬第一个周末召开预算会议
4.2 公司董事长、董事会董事、总经理、副总经理以及各部门经理级参加年度预算会议，会议期间参加者如需请假，副总经理以及部门经理须有总经理和董事长的批准，总经理和执行董事须有董事长的批准
4.3 财务行政主管副总在预算启动会议开始时汇报本年度财务状况及预算执行情况
4.4 会议必须确定公司年度经营目标，目标中需包括各部门费用制定依据及调整幅度
5 预算启动会议流程说明
步骤 涉及部门 步骤说明
1 董办秘书、办公室秘书 8月中旬董办秘书通知办公室秘书，确认预算专题会议召开时间
2 办公室秘书 9月1日办公室秘书通知各部门经理及以上人员准备预算专题会议资料，确定召开日期并分发会议召开所需资料清单
3 各部门经理 9月10日各部门经理根据下年度战略规划结合市场预测、历年销售情况、销售能力、研发能力、生产仓储能力、人力资源、资金状况等情况提交初步预测报告，并预测本部门未来年度的收入和费用。财务部汇总各部门的初步预测。财务主管副总准备未来年度的预算表格、1至8月预算执行情况分析、四季度预算调整申请。
4 办公室 秘书收集各部门提交的初步预测报告（包括财务部汇总的初步预测），财务主管副总递交的预算表格、1至8月预算执行情况分析、四季度预算调整申请作为预算会议初步审议内容纳入会议资料；另外将战略行动计划也纳入会议资料
5 办公室 办公室做好会议准备，安排会议议程，预定开会场所。
5.1 财务行政主管副总 财务行政主管副总准备未来年度的预算表格、1至8月预算执行情况分析、四季度预算调整申请，交给办公室，纳入会议资料
6 办公室 拟定会议通知、复印上述会议资料并装订，并将会议通知和资料在会议前1日分发给会议参加人员
7 董事长、董事会董事、总经理、各副总、各部门经理级 9月中旬的第一个周末召开预算会议，确定公司年度经营目标值
7.1 董事长 阐述董事会的战略目标要求
7.2 各部门经理 阐述市场营销、生产研发、销售服务、采购物流、人事培训、投资、行政等预测报告和预测依据
7.3 总经理 和相关副总、部门经理结合目标成本、协调公司资源确定公司年度经营目标值，并分解至各部门的经营目标值
7.4 财务行政主管副总 对预算表格的填制进行说明
7.5 财务部经理 财务部经理将协调后的经营目标值与各部门经理提交的预测报告进行对比，分析差异合理性，评估预测准确度，填写各部门预测目标值之比较分析，交办公室
8 办公室、董事长、总经理 次日办公室整理会议纪要，董事长、总经理签发预算会议纪要和各部门年度经营目标值
9 办公室、人力资源部 办公室将会议纪要及年度经营目标值交参加预算会议人员，将各部门预算预测目标值之比较分析交人力资源部
10 董办秘书、各部门经理 董秘、各部门经理签收会议纪要及年度经营目标值

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